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"美国式禁忌6季",　　炒股就看，权威，专业，及时，全面，助您挖掘潜力主题机会！　　来源 ：IPO日报　　原创 杨雪婷　　近年来，为治理日益严峻的环境污染问题、鼓励企业加强环境保护而采取节能减排措施，国家相继修订或出台了相关的法律法规和行业政策，这也催生了一批处理废气、废水等物质的综合服务商。　　成都锐思环保技术股份有限公司（下称“锐思环保”），就是一家主要为电力行业烟气治理及废水处理综合服务商。近期，锐思环保回应了北交所的第一轮问询，包括业务实质及技术竞争优势等问题。　　本次IPO募资金额中，有八成是用来补充营运资金，企业在流动资金上是不是较为紧张？同时，公司自称“核心技术由自己把握”，但研发费用率却低于同行均值．．．．．．　　来源：官网　　01　　超八成募资补流　　据悉，锐思环保主要为电力行业客户提供以定制化设备为核心、以自研核心技术为支撑的脱硝还原剂制备系统以及脱硫废水处理系统的整体解决方案。　　财务数据上来看，2020年-2022年（下称“报告期”），锐思环保的营业收入分别为1.84亿元、3.13亿元、2.84亿元；同期实现净利润0.18亿元、0.44亿元、0.32亿元。　　可以看到，2022年，锐思环保营收和净利润双降。　　在此情况下，锐思环保派发了2520万元的现金红利。　　具体来看，2022年，锐思环保实施了2022年第三季度权益分派，以5040万股的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元，共派发现金红利2520万元，约是当年净利润的80%。　　IPO日报发现，锐思环保经营活动现金流还较为紧张。　　据招股书，报告期内，锐思环保的经营活动现金流量净额分别为-902.82万元、1265.84万元、-4753.68万元。其中，2020年及2022年，锐思环保的经营活动现金流均为负。　　对此，锐思环保解释称，主要是由于其盈利模式，一方面主要采用招投标的方式进行招标。从招投标到项目执行过程中，都需要垫付资金：项目招投标时，需要缴纳投标保证金；执行过程中，公司需要持续投入资金以完成设备材料的采购以及土建安装工程进度款的支付；而10%左右的质保金在质保期结束后才可收回。　　另一方面，客户特性造成了回款慢。由于锐思环保的客户多为大型国有企业，付款审批流程较为复杂，导致到达付款节点后公司实际取得相应款项的周期较长，增加了公司的资金压力。报告期内，公司的应收帐款分别为0.62亿元、1.16亿元、1.63亿元，占总资产的27.67%、39.09%、41.63%，持续走高，存在一定的坏账风险。　　同时值得注意的是，EPC模式下的项目普遍存在执行周期长、合同金额大等特点，所需要的营运资金更多，回收周期较长。而在报告期内，锐思环保项目中EPC模式项目的占比总体较高，且新增执行项目中存在较多EPC项目。报告期内，公司EPC模式的业务收入占主营业务收入的比例分别为72.46%、58.29%、44.62%，2023年第一季度更是高达93.12%。　　事实上，在2022年，出于补充流动资金和业务发展等需求，锐思环保还曾向银行合计申请8000万元贷款。　　锐思环保2022年发布公告，为保障公司业务发展和生产经营需要，曾拟向股份有限公司高升桥支行、股份有限公司成都锦城支行申请人民币6000万元的贷款，贷款期限为12个月；拟向中国银行股份有限公司成都锦城支行申请人民币2000万元流动资金贷款。　　贷款期限均为12个月，公司控股股东、实际控制人、董事长高燎及其配偶赵齐为上述贷款无偿提供个人连带责任保证担保。　　报告期内，锐思环保的资产负债率也从42.14%增至52.12%。　　由此来看，锐思环保的营运资金确实面临着不小的压力。　　事实上，本次IPO募资金额为2.09亿元，其中1.69亿元是用于补充项目营运资金。超八成募资用于补充项目营运资金。　　02　　研发费用率低于同行平均值　　需要指出的是，北交所重点问询了公司在技术业务的竞争优势。　　作为一家处理废气的环保企业，锐思环保主要聚焦脱硫脱硝的细分领域。报告期内，该业务占主营业务收入比重分别为91.66%、76.88%、91.04%，为主要盈利来源。从技术路径来看，主要以“尿素水解制氨技术”路径替代“液氨而产生改造需求”项目为主，其收入占主营业务收入比重分别为87.50%、64.47%、66.83%。　　但是锐思环保核心业务的不少步骤是依托第三方完成。　　例如，脱硝还原剂制备系统的核心设备——水解器是委托第三方外协生产，脱硫废水处理系统的核心设备浓缩塔向第三方采购，主要供应商瑞奇制造披露其主要为发行人提供水解脱硝反应集成装置。同时，报告期内，公司仅工程分包的采购额占总采购额的比例就为28.40%、22.97%、20.39%。　　对此，锐思环保回应称，公司目前采取轻资产运营模式，主要进行工艺系统、核心设备的设计开发、零部件选型、系统集成、组织分包商实施土建安装、设备和系统调试等核心工作，核心设备的具体制造环节由外协商、供应商参与，但外协商、供应商不承担核心设备开发的核心设计工作。　　但事实上，锐思环保的研发费用率低于同行平均值。　　报告期内，锐思环保研发费用分别为509.07万元、377.25万元、896.28万元，占公司营业收入的比例分别为2.76%、1.21%、3.16%。其研发费用率总体低于同行业公司平均水平。　　并且，锐思环保的业务的可持续性上还存在着风险。　　据相关政策要求，全国公用燃煤电厂的液氨一级、二级重大危险源尿素替代改造工程要于2022年底前完成，液氨三级、四级重大危险源尿素替代改造工程要于2024年底前完成。这或许会对锐思环保的业务产生一定影响。　　目前，新建市场与改造市场并未完全形成，因此锐思环保是否存在充足市场空间维持现有营收水平，新的市场改造进度完成后对其业绩是否会有较大影响，目前还存在着不确定性。股市回暖，抄底炒股先开户！智能定投、条件单、个股雷达……送给你>>新浪声明：此消息系转载自新浪合作媒体，新浪网登载此文出于传递更多信息之目的，并不意味着赞同其观点或证实其描述。文章内容仅供参考，不构成投资建议。投资者据此操作，风险自担。海量资讯、精准解读，尽在新浪财经APP

"美国式禁忌6季",近日，吉林白城医学高等专科学校一女生在出操过程中突发心脏病经抢救无效死亡一事，引发广泛关注。17日下午，白城市教育局一工--**--　　近日，吉林白城医学高等专科学校一女生在出操过程中突发心脏病经抢救无效死亡一事，引发广泛关注。　　17日下午，白城市教育局一工作人员告诉中新网，白城医学高等专科学校系吉林省属高校，不归市教育局管理，市教育局并不了解相关情况。目前，市教育局试图与该学校取得联系，但没有联系上。中新网致电省教育厅和白城医专有关部门，皆无人接听。　　中新网致电白城市公安局，接线人员表示市公安局已开始接管调查白城医专女生带病出操后死亡一事。　　相关报道：高校女生带病出操后死亡，吉林省教育厅：家属反映辅导员收礼一事已在调查　　来源：观察者网　　日前，吉林白城医学高等专科学校女生小赵，在出操过程中突发心脏病经抢救无效死亡一事持续引发关注。此前，小赵的亲属及生前好友向新黄河记者反映，涉事学校辅导员让小赵带病出早操的做法，与清明节后小赵向辅导员送礼不到位遭针对有关。不过，校方对此予以否认，称警方已经介入。4月16日，吉林省教育厅相关工作人员称，校方对于小赵的施救过程及时，与网传信息不符，关于家属反映导员收礼一事，白城市相关部门已在调查。　　小赵社交账号小赵好友称家属已与校方达成和解　　4月15日晚，小赵的亲属王女士告诉记者，关于小赵死亡一事，家属已经与校方达成和解，“（赔偿）已经打到账户上了。”并表示希望媒体不要再持续介入。同时，小赵生前一好友也证实了这一说法，她向记者解释称，家属不想对孩子进行解剖，所以达成了和解，“抢救时她就很难熬了，最后阿姨不想让她痛苦。”此外，该好友告诉新黄河记者，关于小赵给学校辅导员“带鱼送礼”一事，她在事发前就已经知晓，但具体送鱼的数量并不清楚。　　4月16日，记者就家属与校方达成和解一事，多次致电白城医学高等专科学校，但始终未获回应。记者注意到，白城医学高等专科学校于2011年12月经省政府批准上划省管，为吉林省省属高校。随即，新黄河记者致电吉林省教育厅，该厅职业与成人教育处一工作人员表示，教育部门对此事高度重视，相关处室已经介入，“安全处、职成处现在都在联系。”该厅安全处一工作人员称，网传涉事学校未能对小赵及时救治情况不符，“这个学生从学校发现她出现了症状，第一时间就送到了医院，在医院抢救了一整天，然后医院才宣布她死亡，这和网上曝光的不一致。”当记者询问，家属反映涉事辅导员收礼情况是否属实，该工作人员称“白城市政府正在采取相应的措施，该调查调查，该处理处理”。　　（记者白德彰）

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作者：梁晔舒

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